Документальное оформление операций по расчетному счету

В статье «Расчетный счет»  мы уже рассматривали порядок открытия расчетного счета, для чего он нужен и какие документы для этого требуются.В следующей (данной) статье я хочу описать документальное оформление расчетных операций по текущему счету и обязанности банка.

Приём и выдача денежных средств или безналичные перечисления банк осуществляет по расчетно-платежным документам. Наиболее распространенные из них являются:

  • Объявление на взнос наличными — бланк установленного образца, который передается в банк при взносе наличных средств, для зачисления их на расчетный счет. Состоит из трех частей. Одна часть бланка это квитанция выданная банком, вкладчику денежных средств на расчетный счет, и служит оправдательным документом для определенной бухгалтерской записи об источнике денежных средств. Другая часть бланка (в форме мемориального ордера) возвращается предприятию и является подтверждением зачисления денег на его счет (выписка банка). Третья часть бланка остается в банке и учитывается в его документации.
  • Денежные и расчетные чеки. Денежный чек – документ для снятия в банке с текущего счета в кассу предприятия, указанной в чеке сумы наличных денежных средств.
  • Платежные поручения — поручение (распоряжение) банку на перечисления денежных средств (сумма указанна в распоряжении) с расчетного счета предприятия на расчетный счет предприятия- получателя. Платежное поручение является наиболее распространенным для осуществления безналичных расчетов. Действует в течении десяти календарных дней с момента подачи поручения.
  • Платежные требования- поручения – используются при безналичных расчетах между предприятиями за товарно-материальные ценности.
  • Заявление на предоставление аккредитиваАккредитив – условное денежное обязательство принимаемое банком по поручению приказодателя осуществить платеж против надлежащего представления бенефициаром документов (платеж в обмен на документы, документы в обмен на деньги).

Для того чтобы произвести операции на счетах банк должен получить письменные распоряжения клиента, они должны быть предоставлены на бланках установленного образца, заполняться без каких — либо исправлений, в нужном количестве экземпляров. Должны быть подписаны руководителем предприятия и главным бухгалтером с оттиском печати.

Все услуги банка оплачиваются клиентом. В свою очередь банк ежемесячно начисляет в пользу клиента, установленный договором, процент на остаток средств.

Все расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного периода, исполняются банком в тот же день. Документы, поступившие после операционного периода, исполняются на следующий рабочий день.

В определенные сроки, установленные клиентом, банк выдает предприятию выписки с его расчетного счета, то есть список проведенных за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются оправдательные документы, на основании которых были зачислены или списаны средства. Выписка банка практически, представляет собой второй экземпляр лицевого счета. Держа у себя денежные средства предприятия, банк считает его своим кредитором, а себя соответственно должником предприятия.

В банковской выписке обязательными реквизитами являются:

  • Номер расчетного счета клиента;
  • Дата предыдущей выписки и её предстоящий остаток, который является входящим для последующей выписки;
  • Сумы перечислений, увеличивающие или уменьшающие сальдо счета (остаток денежных средств);
  • Остаток денежных средств на дату выписки.

Полученная из банка выписка проверяется и дорабатывается, подбираются все оправдательные документы и проставляются корреспондирующие счета. Если обнаружены ошибочные зачисления или списания денежных средств, с расчетного счета, необходимо в письменном виде сообщить банку об ошибках для внесения исправления и корректировок. В последующих выписках, банк проводит исправления.

Выписки банка являются регистрами аналитического учета и служат обоснованием для учетных записей по счету.

Пример банковской выписки:

банк1

 

 

			

0 Комментариев

Добавить комментарий

Логин:
E-mail:
Комментарий:

Похожие новостиНа главную

Единая справочная по товарам и услугам в Севастополе

Единая справочная по товарам и услугам в Севастополе(0)

Мы часто ездим по городу и смотрим в окно из своего автомобиля или общественного транспорта, читаем вывески и рекламные объявления, например «Гидроизоляция» или «Ремонт стиральных машин», а может «Грузоперевозки Москва-Севастополь». Но когда нам вдруг нужны предлагаемые услуги или товары, мы зачастую не можем вспомнить, где мы видели это объявление и кто осуществляет грузоперевозки?

Что делать, если пропал человек. Инфографика экстренной ситуации

Что делать, если пропал человек. Инфографика экстренной ситуации(0)

Информационный портал Севастополя подготовил инфографику того, что нужно сделать в первую очередь, если пропал член семьи, родственник или друг.

Интернет-банк РНКБ. Как войти в систему онлайн банка РНКБ

Интернет-банк РНКБ. Как войти в систему онлайн банка РНКБ(57)

В данной статье пошагово описаны пять простых шагов, которые нужно проделать для входа в систему интернет-банкинга ОАО «РНКБ», где вы сможете получить доступ к личному кабинету и другим необходимым данным.

Пять простых способов не дать болезни и шанса

Пять простых способов не дать болезни и шанса(0)

Начинаете заболевать и сразу бежите в аптеку покупать лекарства? Едите таблетки? А вы уверены, что это поможет избежать болезни? Не стоит травить свой организм неизвестной химией. Есть пять простых способов, чтобы не дать болезни и шанса испортить вам жизнь. Именно о них я и хочу рассказать вам в этой статье.

Кто смотрит глазами человека и Материальность мыслей
Показать все новости из этой рубрики

Мы Вконтакте

Галерея

OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA OLYMPUS DIGITAL CAMERA dubrovnik